Crypto belasting: zo werkt het in 2026
Door Redactie PlatformCrypto.nl · Laatst gecontroleerd op
In Nederland valt crypto in box 3. Je betaalt dus geen belasting over je winst als je verkoopt, maar over een vast verondersteld rendement op de waarde van je crypto op 1 januari. Over 2026 is dat rendement 6%, en over dat rendement betaal je 36% belasting, maar alleen over het deel van je vermogen boven het heffingsvrij vermogen van € 59.357 per persoon.
Hoe wordt crypto belast?
Crypto hoort volgens de Belastingdienst bij je bezittingen in box 3, in de categorie "beleggingen en andere bezittingen". Wat telt is de waarde op 1 januari om 00.00 uur van het jaar waarover je aangifte doet. Je gebruikt daarvoor de koers op die peildatum van het platform waar je de crypto verhandelt. Heb je crypto op meerdere platforms of in een eigen wallet, dan tel je alles bij elkaar op.
De berekening gaat in stappen: de Belastingdienst rekent per soort vermogen een forfaitair rendement uit, trekt het heffingsvrij vermogen van je totale vermogen af, en belast het rendement op het deel dat overblijft.
De bedragen voor 2025 en 2026
| Parameter | 2026 | 2025 |
|---|---|---|
| Heffingsvrij vermogen per persoon | € 59.357 | € 57.684 |
| Forfaitair rendement banktegoeden | 1,28%(voorlopig) | 1,37% |
| Forfaitair rendement overige bezittingen (o.a. crypto) | 6% | 5,88% |
| Forfaitair rendement schulden | 2,70%(voorlopig) | 2,70% |
| Schuldendrempel per persoon | € 3.800 | € 3.800 |
| Tarief box 3 | 36% | 36% |
| Aangifte verplicht boven (per persoon) | € 38.479 | € 37.395 |
Bron: Belastingdienst: Berekening box 3-inkomen 2026 (belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/box-3/content/berekening-box-3-inkomen-2026) · Wet IB 2001 art. 2.13, 5.3, 5.5 · Belastingdienst: Berekening box 3-inkomen 2025 (belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/box-3/content/berekening-box-3-inkomen-2025) · Wet IB 2001 (versie 2025) · Staatscourant 2026, 3708
Heb je het hele jaar een fiscaal partner? Dan verdubbelen het heffingsvrij vermogen en de schuldendrempel. De percentages voor banktegoeden en schulden over 2026 zijn nog voorlopig; de Belastingdienst stelt ze begin 2027 vast.
Rekenvoorbeeld: alleen crypto
Stel: je hebt op 1 januari 2026 € 100.000 aan crypto en verder geen spaargeld, beleggingen of schulden.
| Waarde crypto op 1 januari 2026 | € 100.000 |
|---|---|
| Forfaitair rendement (6%) | € 6.000 |
| Heffingsvrij vermogen | − € 59.357 |
| Belast vermogen (grondslag sparen en beleggen) | € 40.643 |
| Voordeel uit sparen en beleggen | € 2.439 |
| Box 3-belasting (36%) | € 878 |
Zonder fiscaal partner, spaargeld of schulden. Bron parameters: Belastingdienst: Berekening box 3-inkomen 2026 (belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/box-3/content/berekening-box-3-inkomen-2026) · Wet IB 2001 art. 2.13, 5.3, 5.5.
Heb je ook spaargeld of schulden, dan verandert het gemiddelde rendement. Reken je eigen situatie uit met de box 3-rekentool.
Was je werkelijke rendement lager?
Dan hoef je niet over het forfaitaire rendement te betalen. Met de tegenbewijsregeling geef je je werkelijke rendement door; vanaf belastingjaar 2025 doe je dat in de aangifte zelf. Lees meer over werkelijk rendement in box 3, ook over de plannen voor een nieuw stelsel.
Wat verandert er?
- Sinds 2026 geven platforms je transacties door aan de Belastingdienst. Fiscaal verandert er niets, maar je aangifte wordt beter gecontroleerd. Lees wat DAC8 voor je betekent.
- Een nieuw box 3-stelsel op basis van werkelijk rendement is in voorbereiding; de wet is nog niet aangenomen. Zie werkelijk rendement box 3.
Alles over crypto en belasting
- Crypto belasting berekenen: je box 3-indicatie in een minuut
- Crypto opgeven in je aangifte: waar en hoe, stap voor stap
- Bitvavo jaaroverzicht downloaden: de waarde op 1 januari
- Werkelijk rendement box 3: tegenbewijs en het nieuwe stelsel
- DAC8: welke gegevens platforms doorgeven
- Koinly review: belastingsoftware voor crypto, met Blockpit als alternatief
Veelgestelde vragen
Hoeveel belasting betaal je over crypto?
Crypto valt in box 3. Over 2026 rekent de Belastingdienst met een forfaitair rendement van 6% op de waarde van je crypto op 1 januari, over het deel van je vermogen boven het heffingsvrij vermogen. Over dat rendement betaal je 36% belasting. Met onze rekentool zie je direct wat dat voor jou betekent.
Hoeveel crypto is belastingvrij?
Er is geen apart vrij bedrag voor crypto. Je hele box 3-vermogen (spaargeld, beleggingen, crypto, min schulden) is vrijgesteld tot het heffingsvrij vermogen: € 59.357 per persoon in 2026, het dubbele met een fiscaal partner.
Wanneer betaal je belasting over crypto?
Als je totale box 3-vermogen op 1 januari boven het heffingsvrij vermogen ligt. Je geeft je crypto op in de aangifte inkomstenbelasting, die je normaal vóór 1 mei doet over het jaar ervoor; de Belastingdienst stuurt daarna een aanslag.
Betaal je belasting over winst op crypto?
Niet direct. In box 3 wordt je niet belast op de winst die je maakt bij verkopen, maar op een vast verondersteld rendement over de waarde op 1 januari. Was je werkelijke rendement lager, dan kun je dat met de tegenbewijsregeling aantonen.
Moet ik crypto in een eigen wallet ook opgeven?
Ja. Alle crypto die je bezit telt mee, ook in een eigen wallet of op een buitenlands platform. Je gebruikt de koers op 1 januari van het platform waar je de crypto verhandelt.
Valt crypto ooit in box 1?
Soms. Volgens de Belastingdienst kan er sprake zijn van inkomsten uit overig werk of winst uit onderneming als je bijvoorbeeld mined en de opbrengst hoger is dan je kosten, of als je met extra arbeid bovenop normaal beleggen inkomsten verdient. Gewoon kopen, bewaren en verkopen is beleggen en valt in box 3.