Crypto opgeven in je belastingaangifte

Crypto geef je op in box 3 van je aangifte inkomstenbelasting. Vanaf de aangifte over 2025 doe je dat bij "bankrekeningen en andere bezittingen", waar je het vakje "Cryptobezittingen" aanvinkt. Je vult de waarde op 1 januari van het belastingjaar in, tegen de koers van het platform waar je de crypto hebt. De aangifte doe je normaal vóór 1 mei.

Stap voor stap

1. Verzamel de waarde op 1 januari van al je crypto: per platform (bijvoorbeeld het Bitvavo jaaroverzicht) en voor je eigen wallets.
2. Tel alles bij elkaar op. Gebruik per platform de koers van dat platform op 1 januari om 00.00 uur.
3. Open je aangifte in Mijn Belastingdienst en ga naar box 3, onderdeel "bankrekeningen en andere bezittingen".
4. Vink "Cryptobezittingen" aan en vul de waarde in.
5. Vul je overige box 3-vermogen in, zoals spaargeld, beleggingen en schulden.
6. Was je werkelijke rendement lager? Als je vermogen boven het heffingsvrij vermogen ligt, vraagt de aangifte of je je werkelijke rendement wilt doorgeven. Lees hoe dat werkt bij werkelijk rendement box 3.

Moet je crypto opgeven?

Je moet box 3 invullen als je vermogen boven het grensbedrag ligt: over 2026 € 38.479 per persoon en over 2025 € 37.395, het dubbele met een fiscaal partner. Belasting betaal je pas over het deel boven het heffingsvrij vermogen: € 59.357 per persoon in 2026.

Wat je ongeveer betaalt, zie je direct met de box 3-rekentool.

Welke waarde gebruik je?

De Belastingdienst vraagt de waarde in het economisch verkeer op 1 januari om 00.00 uur, en schrijft voor dat je de koers op die peildatum gebruikt van het platform waar je de crypto verhandelt. Heb je dezelfde munt op meerdere platforms, dan gebruik je per platform de koers van dat platform.

Een paar bijzondere situaties:

• Eigen wallet: ook die crypto geef je op, tegen de koers van het platform waar je de munt normaal verhandelt.
• Buitenlands platform: dat maakt niet uit; alle bezittingen in en buiten Nederland tellen mee.
• Geen toegang meer (verloren private key): de crypto blijft volgens de Belastingdienst een bezitting, maar de waarde kan op nul uitkomen. Je moet dat zelf aannemelijk maken.
• Forks: munten die door een fork zijn ontstaan, tellen mee als bezitting, ook als je ze niet hebt opgeëist.

Valt crypto ooit in box 1?

Meestal niet: kopen, bewaren en verkopen is beleggen en valt in box 3. Volgens de Belastingdienst kan het anders zijn als je bijvoorbeeld mined en de opbrengst hoger is dan je kosten, of als je met extra arbeid, bovenop normaal beleggen, regelmatig inkomsten verdient. Dan kan er sprake zijn van inkomsten uit overig werk of winst uit onderneming. Twijfel je, vraag dan een belastingadviseur.

Tot wanneer kun je aangifte doen?

De aangifte over een jaar moet normaal vóór 1 mei van het jaar erna binnen zijn. Vraag je vóór 1 mei uitstel aan, dan heb je tot 1 september. Uitstel vraag je aan via Mijn Belastingdienst of telefonisch via 0800-0543; je betaalt dan meestal wel belastingrente.

Weet de Belastingdienst van je crypto?

Steeds beter. Sinds 1 januari 2026 verzamelen cryptoplatforms gegevens over je transacties en geven die door aan de Belastingdienst. De gegevens worden niet vooraf ingevuld, maar gebruikt om aangiftes te controleren. Lees meer over DAC8.